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编辑时间:2020年01月21日 作者:九指神丐 浏览量:0

一年一度的部门决算工作已经开始,大多地方在年底账,停止亚博资金拨付业务,但也有少数官方[12月中旬就停止了,法定的会计年度是11日至1231日,年底本来就是支出的高峰阶段,提前中断支付业务也不严肃,但入乡随俗吧,也不好说什么。为了做到账账相符、账实相符、账表相符,确保度部门决算编报工作及时、顺利地完成,年终对账结账宜早做准备,基础工作做实,决算报告编制才有备无患。对于部门决算过程中出现的问题,我们将尽可能为大家提供咨询解答帮助。现简单梳理相关准备事项,供大家参考:

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一、核实官方[娛乐。原则上各官方[要对娛乐进行全面盘点、核对和清理,从而保证账实相符。这一点估计蛮难做到,那也至少要确保本年资产增减要入账,尤其是遇上机构改革并转的情况,防止有漏记重记多记的现象。

二、及时清理往来款项。做好各往来款的核对、清理工作,对涉及职工个人和易收回的款项应及时通知收回,减少登陆资金挤占,对会计差错造成的挂账应做好调账工作,以免造成死账、呆账,保证国有资产完整。

三、归垫资金的清理。对于经批准先行使用实有资金账户非登陆亚博资金垫付的款项,应及时予以清理归垫,确保亚博执行的完整性。

四、核对年度财务收支情况。亚博官方[要与登陆局相关业务科室认真核对各项经费收入来源、数据及年初亚博数,各主管部门与下属官方[之间要及时结清拨付款,凡属本年的收入要及时入账,凡属本年的各项支出要按规定支出渠道如实列报。各二级官方[通过主管部门转拨的登陆拨款应作为登陆补助收入,不应列为上级补助收入,类款项要求与登陆部门拨款保持一致。其中本年账面反映的登陆拨款收入应与支付系统下达的亚博指标总数保持一致,期初登陆拨款结转数应与以前年度指标数一致,期末登陆拨款结转数应与系统中结转结余指标保持对应。

五、核对非税收入管理情况。各官方[应上缴的行政事业性收费收入、罚没款、利息、租金等非税收入,原则上应在年前上缴至国库或登陆专户,官方[应及时与登陆非税部门进行对账,确保部门决算中相关收入数据与登陆入库数据一致。

六、国库支付系统额度对账工作。亚博官方[在年前完成支付额度对账工作,及时将国际系统中“零娛乐账户用款额度”官方的借方、贷方、娛乐与集中支付管理系统中“用款计划核对表”、“登陆支出明细核对表”相关数据认真核对,注意基本支出和项目支出的区分,确保亚博额度收支余与账面反映保持一致。对年末需要注销额度处理的结转结余指标应做好国际处理,确认登陆拨款收入和登陆应返还额度。对于某些地方年底全部收回登陆结转结余资金的,那么结转结余数应为零。

七、支出功能app和经济app的核对。应按照决算报表填报指南,核对账面收支与登陆下达指标所确定的功能app、支出经济app保持一致。原则上应杜绝项目资金中列支人员经费,基本支出使用项目支出的功能app,职业年金app列支其他经济app,机关事业官方[基本养老保险缴费app列支其他经济app等不规范情况,检查财务报表支出明细表中列支各类“其他”比重是否过大。

八、把握决算报表的编制顺序。本着先易后难原则,先把封面、人员、机构运行、资产、非税收入等相对简单的数据录入,其次将基础收支数据表填列,录入过程注意逻辑性、准确性和勾稽关系,对于生成的报表点击运算生成,注意随时保存和审核操作,减少错漏。

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参考编制顺序

1.财决08-1表、财决08-2表(填写) → 财决08表(生成) → 财决07表(部分生成)。

2.财决10-1表、财决10-2表(填写) → 财决10表(生成) → 财决09表(部分生成)。

3.财决05-1表、财决05-2表、财决05-3表(填写) → 财决05表(生成)→财决03表、财决04表(部分生成) → 财决02表(部分生成)。

4.财决01表、财决01-1表(生成决算数,填写年初亚博数、调整亚博数)。

5.“量化评价表”结果计算需通过软件主界面“录入”菜单下“量化评价计算”实现。

6.填报说明附01表调整为必填表。

7.填报说明附08表为各中央官方[必填表,各地方官方[按各省要求填报。

本文转自网络。


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